??虛增收入615.40億！虛增利潤(rùn)119.11億！制作虛假賬套！加蓋審計(jì)機(jī)構(gòu)虛假印章！

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依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我會(huì)對(duì)勝通集團(tuán)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。勝通集團(tuán)在交易所市場(chǎng)發(fā)行了面向合格投資者公開發(fā)行的公司債券（以下簡(jiǎn)稱小公募債）和非公開發(fā)行的公司債券（以下簡(jiǎn)稱私募債）。2016年5月至2017年8月，勝通集團(tuán)在深圳證券交易所發(fā)行了“16勝通01”“16勝通03”和“17勝通01”共3期小公募債。上述小公募債的募集說明書披露了勝通集團(tuán)2013年度、2014年度、2015年度、2016年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2017年10月至2018年3月，勝通集團(tuán)在上海證券交易所發(fā)行了“17魯勝01”“18魯勝01”和“18魯勝02”共3期私募債。上述私募債的募集說明書披露了勝通集團(tuán)2015年度和2016年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。在上述私募債存續(xù)期內(nèi)，勝通集團(tuán)披露了《2017年年度報(bào)告》。勝通集團(tuán)在銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行（包括中期票據(jù)和短期融資券）和定向發(fā)行（包括定向債務(wù)融資工具）債務(wù)融資工具。2014年10月至2017年11月，勝通集團(tuán)在銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行了“14勝通MTN001”“15勝通MTN001”“16勝通MTN001”“17勝通MTN001”“17勝通MTN002”“16勝通CP001”和“17勝通CP001”債務(wù)融資工具。上述公開發(fā)行的債務(wù)融資工具的募集說明書披露了勝通集團(tuán)2013年度、2014年度、2015年度和2016年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。在上述公開發(fā)行的債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，勝通集團(tuán)披露了《2013年年度報(bào)告》《2014年年度報(bào)告》《2015年年度報(bào)告》《2016年年度報(bào)告》和《2017年年度報(bào)告》。2016年12月，勝通集團(tuán)在銀行間債券市場(chǎng)定向發(fā)行了“16勝通PPN001”債務(wù)融資工具。在該定向發(fā)行的債務(wù)融資工具的存續(xù)期內(nèi)，勝通集團(tuán)披露了《2015年年度報(bào)告》。（一）通過制作虛假財(cái)務(wù)賬套等方式虛增收入、成本和利潤(rùn)因融資需要，2013年至2017年，在勝通集團(tuán)時(shí)任董事長(zhǎng)、法定代表人及實(shí)際控制人王秀生決策并組織下，勝通集團(tuán)以勝通鋼簾線、山東勝通化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱勝通化工，該公司于2013年停產(chǎn)）和山東勝通光學(xué)材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱勝通光科）等三家子公司為造假實(shí)體，通過復(fù)制真實(shí)賬套后增加虛假記賬憑證生成虛假賬套及虛構(gòu)購(gòu)銷業(yè)務(wù)等方式實(shí)施財(cái)務(wù)造假，勝通集團(tuán)將虛假賬套數(shù)據(jù)提供給審計(jì)機(jī)構(gòu)。1. 虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入情況。2013年度至2017年度，勝通集團(tuán)通過上述三家子公司虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額共計(jì)615.40億元，各年度分別為86.53億元、98.87億元、142.53億元、141.84億元、145.62億元，占當(dāng)年對(duì)外披露營(yíng)業(yè)收入的比例分別為59.44%、67.30%、71.41%、70.20%、68.50%。2. 虛增利潤(rùn)情況。2013年度至2017年度，由虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入扣除虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅金及附加，勝通集團(tuán)虛增利潤(rùn)總額共計(jì)113.00億元，各年度分別為16.54億元、20.24億元、20.67億元、23.06億元、32.49億元，占當(dāng)年對(duì)外披露利潤(rùn)總額的比例分別為121.61%、138.39%、142.23%、117.64%、164.24%。（二）通過直接修改2016年度、2017年度經(jīng)審計(jì)后的合并會(huì)計(jì)報(bào)表的方式虛增利潤(rùn)勝通集團(tuán)在審計(jì)機(jī)構(gòu)中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱中天運(yùn)）出具2016年度、2017年度的審計(jì)報(bào)告后，直接修改經(jīng)審計(jì)后的勝通集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表，在修改后的財(cái)務(wù)報(bào)表上加蓋虛假的中天運(yùn)印章后將報(bào)表對(duì)外披露。通過該方式，勝通集團(tuán)2016年度虛減營(yíng)業(yè)成本4.41億元，導(dǎo)致虛增利潤(rùn)總額4.41億元；2017年度虛減銷售費(fèi)用2.30億元，虛增財(cái)務(wù)費(fèi)用0.60億元，共計(jì)虛減費(fèi)用總額1.70億元，導(dǎo)致虛增利潤(rùn)總額1.70億元。通過上述兩種方式，勝通集團(tuán)2013年度至2017年度累計(jì)虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入615.40億元，累計(jì)虛增利潤(rùn)總額119.11億元；扣除虛增利潤(rùn)后，勝通集團(tuán)各年利潤(rùn)狀況為虧損。各年度虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額為86.53億元、98.87億元、142.53億元、141.84億元、145.62億元，占當(dāng)期對(duì)外披露收入的比例為59.44%、67.30%、71.41%、70.20%、68.50%；各年度虛增利潤(rùn)總額為16.54億元、20.24億元、20.67億元、27.47億元、34.19億元，占當(dāng)期對(duì)外披露利潤(rùn)的比例為121.61%、138.39%、142.23%、140.14%、172.83%。上述行為導(dǎo)致勝通集團(tuán)案涉募集說明書和案涉年度報(bào)告存在虛假記載。上述違法事實(shí)，有案涉募集說明書、案涉年度報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證流水、納稅申報(bào)表、公司提供的文件資料、情況說明、詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，我會(huì)決定：一、對(duì)山東勝通集團(tuán)股份有限公司給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；二、對(duì)王秀生給予警告，并處以90萬(wàn)元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以30萬(wàn)元罰款，作為實(shí)際控制人處以60萬(wàn)元罰款；三、對(duì)王忠民和董本杰給予警告，并分別處以20萬(wàn)元罰款；四、對(duì)李國(guó)茂和劉安林給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款。

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